Pengaruh Tingkat Suku Bunga, CAR, LDR, dan BOPO terhadap Kredit Bermasalah pada Bank dengan Aset Terbesar di Indonesia (2015–2024)

Febriani Puspita Mawarni; Ajeng Kartika Galuh

doi:10.59945/jpnm.v4i2.1230

Authors

Febriani Puspita Mawarni Universitas Brawijaya
Ajeng Kartika Galuh Universitas Brawijaya

DOI:

https://doi.org/10.59945/jpnm.v4i2.1230

Keywords:

Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional, Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, Tingkat Suku Bunga

Abstract

Penelitian ini menganalisis pengaruh tingkat suku bunga, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Non Performing Loan (NPL) pada enam bank dengan aset terbesar di Indonesia selama periode 2015 hingga 2024. Dengan pendekatan kuantitatif dan data panel kuartalan, penelitian ini menggunakan regresi data panel dan menetapkan Common Effect Model (CEM) sebagai model yang paling sesuai. Hasil penelitian menunjukkan bahwa keempat variabel secara simultan berpengaruh signifikan terhadap NPL. Secara parsial, tingkat suku bunga berpengaruh negatif dan signifikan terhadap NPL, CAR berpengaruh positif dan signifikan, LDR tidak berpengaruh signifikan, sedangkan BOPO berpengaruh positif dan signifikan. Temuan ini menunjukkan bahwa risiko kredit pada bank besar lebih sensitif terhadap efisiensi operasional dan perilaku permodalan dibandingkan intensitas intermediasi semata. Pengaruh negatif suku bunga mengindikasikan adanya pengetatan kehati hatian kredit saat biaya dana meningkat, sedangkan pengaruh positif CAR menunjukkan bahwa modal yang lebih kuat dapat disertai perilaku pengambilan risiko yang lebih agresif. Hasil penelitian ini diharapkan menjadi pertimbangan bagi manajemen bank dan regulator dalam memperkuat pengawasan kualitas kredit, efisiensi operasional, dan pengelolaan modal yang prudent.

References

Andrianto, Fatihuddin, D., & Firmansyah, A. (2019). Manajemen Bank (Q. Media (ed.)).

Antang, C., Pambelum, Y. J., Diarsyad, M. I., Simamora, L., Rapel, R., Zulaika, T., Ekonomi, F., & Raya, U. P. (2023). Faktor Internal Dan Eksternal Perbankan Pada Non Performing Loan ( NPL ) Dengan Inflasi Sebagai Variabel Moderasi Faktor internal yang dapat mempengaruhi Non Performing Loan ( NPL ), yaitu Capital Adequacy Ratio ( CAR ), Loan to Deposit Ratio ( LDR ), dan Beban Operasional dan Pendapatan. 1(4), 262–277.

Anwar, C. J., Suhendra, I., Didu, S., Sayektiyani, A., & Kholishoh, L. N. (2023). The impact of monetary policy and credit risk on bank credit behavior : An analysis of banks listed on the Indonesian stock exchange. Cogent Economics & Finance, 11(1), 1–18. https://doi.org/10.1080/23322039.2023.2220250

Arellano, M., & Bond, S. (1991). Some Tests of Specification for Panel Data: Monte Carlo Evidence and an Application to Employment Equations. Review of Economic Studies, 58(2), 277–297. https://doi.org/https://doi.org/10.2307/2297968

Astrini, K. S., Suwendra, I. W., & Suwarna, I. K. (2018). Pengaruh CAR, LDR dan Bank Size Terhadap NPL pada Lembaga Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. E-Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Manajemen, 4(1), 34–41.

Astuti, S. P., Harini, D., & Riono, S. B. (2022). Pengaruh Tingkat Suku Bunga Dan Jangka Waktu Terhadap Kredit Macet (Studi Kasus Pada Koperasi Syariah Masyarakat Kertasinduyasa, Jatibarang, Brebes). Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 2(2), 49–55. https://doi.org/10.51903/jiab.v2i2.157

Azizzah, A. N., Setiawan, I., & Kristianingsih. (2021). Pengaruh BI Rate dan BOPO terhadap NPL pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI Tahun 2010-2020. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(3), 642–655. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i3.3099

BCBS. (2016). Basel Committee on Banking Supervision Consultative Document Guidelines Prudential treatment of problem assets-definitions of non-performing exposures and forbearance Guidelines for definitions of non-performing exposures and forbearance (Issue July).

Beck, T., De Jonghe, O., & Schepens, G. (2015). Bank competition and stability: Cross-country heterogeneity. Journal of Financial Intermediation, 24(2), 124–140. https://doi.org/10.1016/j.jfi.2013.11.003

Berger, A. N., & DeYoung, R. (1997). Problem loans and cost efficiency in commercial banks. Journal of Banking and Finance, 21(6), 849–870.

BI. (2023). BI-Rate. In Bank Indonesia. Bank Indonesia.

BI. (2024). Memahami Suku Bunga Acuan BI: Kunci Ambil Keputusan Keuangan yang Tepat. Bank Indonesia.

Blundell, R., & Bond, S. (1998). Initial conditions and moment restrictions in dynamic panel data models. Journal of Econometrics, 87(1), 115–143. https://doi.org/https://doi.org/10.1016/S0304-4076(98)00009-8

BPK RI. (1998). Undang-undang Republik Indonesia Nomor 10.

Bun, M. J. ., & Windmeijer, F. (2010). The weak instrument problem of the system GMM estimator in dynamic panel data models Get a. The Econometrics Journal, 13(1), 95–126. https://doi.org/https://doi.org/10.1111/j.1368-423X.2009.00299.x

Fajar, Purnawati, H., & Sukiman, I. (2021). The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Loan Deposit Ratio (LDR) on Non Performing Loans (NPL)(Case Study on Conventional Commercial Bank in Indonesia on 2016-2020). Prosiding Seminar Sosial Politik, Bisnis, Akuntansi Dan Teknik (SoBAT) Ke-3 ) Ke-3 Bandung, 16 Oktober 2021, 295–303.

Fauzi Fahmi, H., Rubi Habibbah, N., Putri Salsabil, G., Deviyanti, D., Nabila, S., & Sarah Maesaroh, S. (2025). Analisis Pengaruh Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Tingkat Kredit Macet di Perbankan Indonesia. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi Dan Keuangan, 6(3), 11. https://doi.org/10.53697/emak.v6i3.2532

Febriana, H., Rismanty, V. A., Bertuah, E., Permata, S. U., Anismadiyah, V., Sembiring, L. D., Dewi, N. S., Jamaludin, Jatmiko, N. S., Inrawan, A., Astut, W., & Dewi, I. K. (2020). Dasar-dasar Analisis Laporan Keuangan (J. Irnawati (ed.)).

Franken, H., & Jara, A. (2023). Monetary Policy Tightening and Bank Lending.

Gujarati, D. N., & Porter, D. C. (2009). Basic Econometrics. In N. Fox (Ed.), Introductory Econometrics: A Practical Approach (5th ed.). Douglas Reiner.

Harahap, M. A., & Alam, A. P. (2020). Analisis Pengaruh Inflasi, Kurs, Suku Bunga, Margin Bagi Hasil terhadap Non Performing Financing pada Bank Syariah. Jurnal Syntax Admiration, 1(3), 1–20.

Hariyanti, D. (2024). Macro Determinants on Non-Performing Loans of Indonesia Commercial Banks (Credit Risk Scenario). Jurnal Manajemen Indonesia, 24(2), 236–256. https://doi.org/10.25124/jmi.v24i2.8214

Indah, C., & Rokhim, R. (2023). The effect of COVID-19, Non-performing Loans, and Non-Interest Income on Bank Performance. Petra International Journal of Business Studies, 6(1), 53–61. https://doi.org/10.9744/petraijbs.6.1.53-61

Isthika, W., & Sovia, N. (2023). Analisa Npl Bank Umum Konvensional Dilihat Dari Car, Ldr, Roa, Dan Bopo Terdaftar Di Bei. JAKA (Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Auditing), 4(1), 40–51. https://doi.org/10.56696/jaka.v4i1.8262

Kasmir. (2013). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Raja Grafindo Persada.

Le, M. T. T., & Nguyen, P. A. (2025). The Effect of Capital Buffer on Bank Risk-Taking in Vietnam Using Quantile Regression. International Journal of Economics and Finance, 17(7), 74–88. https://doi.org/10.5539/ijef.v17n7p74

Makarimal, & Kusumastuti, S. Y. (2024). Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal terhadap Non Performing Loan pada Industri Perbankan Tahun 2021-2023. Jurnal Ekonomi Trisakti, 4(2), 1265–1280. https://doi.org/https://doi.org/10.25105/v4i2.20884

Mamahi, D., & Tulung, J. E. (2022). Pengaruh BOPO, LDR, dan Size terhadap NPL pada Bank Umum Kategori BUKU 3 dan 4. Jurnal EMBA, 10(1), 1929–1938.

Manalu, N. Y. B., Moeljadi, M., & Widiastuti, N. P. E. (2023). Dampak Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit, Risiko Kredit dan Financial Technology terhadap Profitabilitas Bank Konvensional Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Samudra Ekonomi Dan Bisnis, 14(3), 489–502. https://doi.org/10.33059/jseb.v14i3.7057

Nurani, K. (2021). Pengaruh LDR, CAR dan NIM Terhadap NPL pada PD. Bank Perkreditan Rakyat (PD. BPR Bank Pasar Kota Bogor). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 5(3), 494–512.

Nurhikmah, F., & Wulandari, P. F. (2020). Determinants of Banking Capital Buffer in Indonesia. Journal of Indonesian Applied Economics, 8(1), 13–23. https://doi.org/10.21776/ub.jiae.2020.008.01.3

Nurkhofifah, Rozak, D. A., & Apip, M. (2019). Pengaruh Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Yang Terdaftar di BEI. Akuntapedia, 1(1), 30–41.

Nursinta, A. D., Nadhiroh, U., Agus, N., & Zamzam, N. (2025). Pengaruh CAR , ROA , dan BOPO Terhadap NPL Pada Perbankan BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 7(1). https://doi.org/10.32877/ef.v7i1.1662

Nuryani, A., & Karolina, K. (2022). Pengaruh Cost of Fund dan Penyaluran Kredit terhadap Return on Assets pada BPR Gitamakmur Utama. Jurnal Arastirma, 2(1), 71–79. https://doi.org/10.32493/arastirma.v2i1.16849

OJK. (2016). Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. In Peraturan Bank Indonesia.

OJK. (2024). Laporan Surveillance Perbankan Indonesia – Triwulan I 2024. Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

Palupi, A. D. A., & Azmi, F. (2019). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Loan pada Perbankan di Indonesia. Indicators : Journal of Economic and Business, 1(2), 119–130. https://doi.org/10.47729/indicators.v1i2.35

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15

Park, C.-Y., & Shin, K. (2021). COVID-19, nonperforming loans, and cross-border bank lending. Journal of Banking and Finance, 133, 106233. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2021.106233

PBI. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 Tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional. In Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 Tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional.

Putri, A. L., & Sugiyanto, F. X. (2021). Analisis Faktor-Faktor yang Memengaruhi Kredit Macet pada Perbankan di Indonesia (Studi Kasus pada Kredit UMKM Q1 2017 − Q4 2019). Journal of Economic Development and Social Research, 1(1), 51–63. https://doi.org/10.14710/jedsr.v1i1.12530

Putri, R. D. Z., Thaib, M., & Nazar, R. (2023). Perbedaan Risk Taking Perbankan Syariah dan Konvensional. Jurnal Bisnis Darmajaya, 9(1), 51–62.

Rabbani, M. N., & Rahadian, D. (2022). Faktor-Faktor Yang Berpengaruh Terhadap NPL Bank BUMN. SEIKO : Journal of Management & Business, 5(2), 444–453.

Rizal, & Sastradipraja, U. (2023). Effect of LDR, CAR, BOPO, and Inflation on NPL. Jurnal Ekonomi, 12(01), 848–863.

Safitri, R., Andriana, I., & Sulastri. (2023). Determinants of Non-Performing Loans (Npl) in Banking Companies Listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Economics, Business and Accounting Research (IJEBAR) , 7(2), 1092–1098.

Saputera, D., Saudi, M. H., & Sinaga, O. (2021). Cost Of Fund Deposit Impact At The Level Of Interest Credit In The Bank Group In Indonesia. 12(8), 1230–1238.

Sofyan, M., & Purwanto, B. H. (2023). Internal Factors Affecting the NPL of State-Owned Commercial Banks. Ilomata International Journal of Management, 4(2), 195–206. https://doi.org/10.52728/ijjm.v4i2.737

Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D.

Suryani, I., & Africa, L. A. (2021). Pengaruh car, ldr, roa dan bopo terhadap npl pada bank umum swasta nasional. Jurnal Ecopreneur, 4(2).

Sutanto, E. H., & Agus. (2024). Signalling theory. Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 1(4), 442–445.

Tandiari, S. P. (2023). Determinan NPL Bank Umum di Indonesia Era Pandemi COVID-19. CONTEMPORARY STUDIES IN ECONOMIC, FINANCE AND BANKING, 2(3), 392–407.

Wardani, Andira, P., & Haryanto, Antonius, M. (2021). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Loan (NPL) di Indonesia (Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2019-2020). Diponegoro Journal of Management, 10(3), 1–11.

Wulandari, Khetrin, & Seviyani, K. (2021). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Kurs, Capital Adequacy Ratio, Ukuran Bank, dan Inflasi terhadap Non Performing Loan (NPL) di Perusahaan Perbankan Terdaftar di BEI. Journal of Economic, Business and Accounting, 5, 45–52.