Pengaruh Debt to Asset Ratio dan Return on Asset terhadap Non Performing Loan  pada Bank Mandiri

Euis Pebriani; Muhammad Al-Auzan; Nurwita

doi:10.59945/jpnm.v3i2.472

Authors

Euis Pebriani Universitas Pamulang
Muhammad Al-Auzan Universitas Pamulang
Nurwita Universitas Pamulang

DOI:

https://doi.org/10.59945/jpnm.v3i2.472

Keywords:

Debt to Asset Ratio, Kinerja Keuangan, Non Performing Loan, Return on Asset, Risiko Kredit

Abstract

Menentukan dampak Debt to Asset Ratio (DAR) dan Return on Asset (ROA) terhadap Non Performing Loan (NPL) di PT Bank Mandiri Tbk dari tahun 2013 hingga 2023 merupakan tujuan utama dari penelitian ini. Strategi kuantitatif berdasarkan analisis regresi linier berganda digunakan. Data yang digunakan untuk analisis berasal dari catatan keuangan selama sebelas tahun; laporan ini memberikan metrik termasuk rasio DAR, ROA, dan tingkat NPL. Sementara ROA memang memiliki pengaruh negatif dan signifikan secara statistik terhadap NPL, penelitian ini menemukan bahwasanya DAR tidak berpengaruh sama sekali. Meskipun demikian, NPL dipengaruhi secara signifikan oleh kedua faktor independen tersebut pada saat yang bersamaan. Berdasarkan hasil ini, tampaknya rasio Non Performing Loan (NPL) terhadap total aset berkorelasi positif dengan ROA bank. Pada saat yang sama, tidak ada korelasi antara DAR yang tinggi dan peningkatan risiko kredit. Meningkatkan efisiensi manajemen aset untuk menurunkan risiko Non Performing Loan merupakan implikasi praktis dari penelitian ini. Temuan studi ini akan membantu para eksekutif bank dalam mengambil keputusan mengenai manajemen risiko dan strategi kinerja keuangan.

Author Biographies

Euis Pebriani, Universitas Pamulang

Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang

Muhammad Al-Auzan, Universitas Pamulang

Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang

Nurwita, Universitas Pamulang

Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Pamulang

References

Agus, S., & Irfani. (2020). Manajemen keuangan dan bisnis: Teori dan aplikasi. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Ali, M. (2004). Asset liability management: Menyiasati risiko pasar dan risiko operasional dalam perbankan. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Astutik, E. F., & Anggraeny, A. N. (2019). Pengaruh current ratio (CR) dan debt to asset ratio (DAR) terhadap return on asset (ROA) pada PT. Indocement Tunggal Prakarsa Tbk periode 2008–2017. Jurnal Sekuritas (Saham, Ekonomi, Keuangan dan Investasi), 3(1), 97.

Kasmir. (2010). Dasar-dasar perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2015). Analisis laporan keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.

Ismanto, H., & Pebruary, S. (2021). Aplikasi SPSS dan EViews dalam analisis data penelitian. Sleman: Deepublish.

Marsono, S., & Edy, I. C. (2021). Rasio-rasio keuangan yang berpengaruh terhadap non performing loan (NPL) (Studi Bank Umum Konvensional Periode 2016–2018 di BEI). EKOBIS: Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi, 9(1), 30–37.

Redaksi OCBC NISP. (2023). Pengertian bank, fungsi dan jenis-jenisnya di Indonesia. https://www.ocbc.id/id/article/2021/07/15/pengertian-bank#:~:text=Berdasarkan%20Fungsinya,luar%20jasa%20lalu%20lintas%20pembayaran. Diakses pada 28 April 2025.

Siamat, D. (2005). Manajemen lembaga keuangan (Edisi ke-5). Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sugiyono. (2013). Metode penelitian pendidikan (Pendekatan kuantitatif, kualitatif, dan R&D). Bandung: Alfabeta.

Supranata, M. I., & Afif, Y. K. (2024). Pengaruh jumlah dana pihak ketiga terhadap financing to deposit ratio (FDR) PT. Bank Sumut Syariah Kantor Cabang Stabat. Al-Istimrar: Jurnal Ekonomi Syariah, 1(1), 39–48.

Zarkasyi, W., Febtinugraini, A., & Sugianto, N. T. (2021). Pengaruh current ratio terhadap return on asset. Equilibria Pendidikan: Jurnal Ilmiah Pendidikan Ekonomi, 6(1), 69–77.